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投資稅收課程

課程背景
十八屆三中全會后的中國經(jīng)濟，已步入深度結(jié)構(gòu)性調(diào)整的時代，在“大魚吃小魚”的優(yōu)勝
劣汰法則面前，資金鏈條的健康運轉(zhuǎn)是企業(yè)生存的制勝法寶。
資金，資金！資金始終是制約企業(yè)發(fā)展的重要瓶頸之一，也是企業(yè)家想的最多的問題之
一。
為什么好多投融資項目看似賺錢，結(jié)果卻是賠錢？很重要的一點就是忽略了里面的稅收
負(fù)擔(dān)！
投資和融資永遠(yuǎn)是“資本”家和財務(wù)總監(jiān)們喜歡玩的高智商游戲，面對多元化多層次的投
融渠道，“資本”家和財務(wù)總監(jiān)們面臨著更高更多的稅的挑戰(zhàn)。

培訓(xùn)對象
企業(yè)董事長/總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、控制總監(jiān)、投資總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、會計經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理
、資金經(jīng)理 、財務(wù)部、審計部等部門相關(guān)人員 、項目負(fù)責(zé)人。

課程收獲
 了解投融資活動中的稅收規(guī)定，有效規(guī)避企業(yè)投融資活動中的稅收風(fēng)險；
 探討分享投融資活動中的合法節(jié)稅的操作方案，合法降低投融資的稅負(fù)；
 了解各種投融資模式及其中的稅法規(guī)定，拓展投融資視野。

培訓(xùn)方式
 講授、案例分析、分組討論等

課程大綱
一、          中國稅制簡介
1、  流轉(zhuǎn)稅
2、  所得稅
3、  行為稅
4、  國稅和地稅

二、          投資行為涉及的稅收政策及合法節(jié)稅
1、    投資方式及稅負(fù)
1)         更新添加設(shè)備、存儲原料等擴大再生產(chǎn)
2)         設(shè)立新公司
3)         收購上下游企業(yè)
4)         收購其他公司的優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)
5)         股權(quán)投資
6)         對外借款
7)         購買理財產(chǎn)品
8)         購買企業(yè)債券
9)         購買上市股票
2、    投資的稅務(wù)熱點疑難問題
1)         非貨幣資產(chǎn)投資有納稅義務(wù)沒納稅資金怎么辦？
2)         有限公司從合伙企業(yè)分回的利潤還要補交企業(yè)所得稅嗎？
3)         隱名股東、掛名股東是否具有納稅義務(wù)？
4)         不按持股比分紅是否可以？如何繳稅？
5)         轉(zhuǎn)讓限售股是否要繳稅？
6)         已宣告但未發(fā)放的股利是否需要繳稅？
7)         子公司永遠(yuǎn)不分紅，母公司是否就可以永遠(yuǎn)不繳稅？
8)         1元錢轉(zhuǎn)股、平價轉(zhuǎn)股、無償送股是否就能不繳稅？到底是否可行？
9)         資本公積資本溢價是否繳稅？
10)     購買理財產(chǎn)品取得收入到底是否需要繳稅？
3、    投資中的稅務(wù)籌劃
1)       享受稅收優(yōu)惠政策
2)       爭取財政返還
3)       國際避稅港的運用
4)       收回投資的稅務(wù)籌劃
5)       考慮合法節(jié)稅下的投資架構(gòu)設(shè)計

三、          融資行為涉及的稅收政策及合法節(jié)稅
1、      企業(yè)融資渠道及稅負(fù)
1)         企業(yè)經(jīng)營積累（盈余公積、未分配利潤）
2)         權(quán)益融資（增資、配股、定向增發(fā)）
3)         引入戰(zhàn)略投資者
4)         債轉(zhuǎn)股
5)         出售資產(chǎn)或公司
6)         發(fā)售企業(yè)債券
7)         公司上市
8)         銀行借款
9)         企業(yè)借款
10)     融資租賃
11)     售后回租
2、      融資的稅務(wù)熱點疑難問題
1)         出售公司時，賬內(nèi)的貨物和土地是否繳納增值稅和營業(yè)稅？
2)         實物分紅是否要繳稅？
3)         派發(fā)的股票股利如何繳稅？
4)         為了融資虛擬的銷售業(yè)務(wù)是否要繳稅？
5)         支付給非銀行金融機構(gòu)的借款利息，如何進行稅前扣除？
6)         融資租賃中未確認(rèn)的融資費用可否稅前扣除？
7)         企業(yè)之間的借款合同是否繳納印花稅？
8)         抵押物被債權(quán)人行使抵押權(quán)如何繳稅？
9)         企業(yè)資金池中的稅務(wù)問題
10)     企業(yè)發(fā)售股票、債券是否需要繳稅？
3、  融資中的稅務(wù)籌劃
1)         利潤擴大再生產(chǎn)比分配可節(jié)稅
2)         債務(wù)資金比權(quán)益資金可節(jié)稅
3)         盡可能地利用售后回租
4)         尋找*的資本結(jié)構(gòu)

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