以下為2025年度預(yù)算績(jī)效考核年度方案框架，依據(jù)*政策要求和地方實(shí)踐編制，適用于各級(jí)部門及預(yù)算單位參考執(zhí)行：
一、方案背景與依據(jù)
1.政策導(dǎo)向
落實(shí)《**關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的意見》（中發(fā)〔2018〕34號(hào)），構(gòu)建“全方位、全
以下為2025年度預(yù)算績(jī)效考核年度方案框架，依據(jù)*政策要求和地方實(shí)踐編制，適用于各級(jí)部門及預(yù)算單位參考執(zhí)行：
一、方案背景與依據(jù)
1. 政策導(dǎo)向
落實(shí)《* *關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的意見》（中發(fā)〔2018〕34號(hào)），構(gòu)建“全方位、全過(guò)程、全覆蓋”預(yù)算績(jī)效管理體系。
財(cái)政部要求2025年底前省級(jí)層面基本建成“三全”績(jī)效管理體系，市縣層面2025年全面深化。
2. 現(xiàn)實(shí)需求
解決財(cái)政支出規(guī)模擴(kuò)大與資金使用效率不足的矛盾（如2019年財(cái)政支出21.48萬(wàn)億元，預(yù)算內(nèi)資金占比超80%，但效率待提升）。
參考試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)：某市2019年改革后資金使用效率提高15%，浪費(fèi)減少20%。
二、總體原則與目標(biāo)
1. 基本原則
科學(xué)規(guī)范：以零基預(yù)算改革為契機(jī)，強(qiáng)化成本效益分析。
動(dòng)態(tài)閉環(huán)：貫穿“事前評(píng)估—目標(biāo)設(shè)定—過(guò)程監(jiān)控—結(jié)果評(píng)價(jià)—應(yīng)用反饋”全鏈條。
公開透明：績(jī)效目標(biāo)、評(píng)價(jià)結(jié)果同步公開，接受人大和社會(huì)監(jiān)督。
2. 年度目標(biāo)
部門整體支出績(jī)效管理覆蓋率100%，項(xiàng)目支出績(jī)效監(jiān)控覆蓋率≥95%。
建立“績(jī)效與預(yù)算掛鉤”機(jī)制，低效無(wú)效資金削減率不低于10%。
三、考核范圍與對(duì)象
| 類別 | 具體內(nèi)容 |
|-|--|
| 資金范圍 | 一般公共預(yù)算、性基金、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)、社?；稹八谋绢A(yù)算”。 |
| 責(zé)任主體 | 各預(yù)算單位（含鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道）、部門整體、重大項(xiàng)目和政策。 |
| 新增要求 | 債務(wù)、PPP項(xiàng)目、購(gòu)買服務(wù)等納入績(jī)效管理。 |
四、考核內(nèi)容與指標(biāo)體系
（一）全過(guò)程績(jī)效管理（65分）
1. 事前評(píng)估與目標(biāo)管理（20分）
評(píng)估范圍：新增項(xiàng)目、超原預(yù)算50%的延續(xù)項(xiàng)目、到期重大政策。
目標(biāo)設(shè)置：未設(shè)績(jī)效目標(biāo)或?qū)徍瞬煌ㄟ^(guò)的項(xiàng)目不予安排預(yù)算。
2. 事中監(jiān)控（25分）
雙監(jiān)控機(jī)制：績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度+預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度（5月、8月、11月關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)）。
三燈預(yù)警：紅燈（目標(biāo)無(wú)法實(shí)現(xiàn)）、黃燈（進(jìn)度滯后）、藍(lán)燈（指標(biāo)不合理）。
3. 事后評(píng)價(jià)（20分）
單位自評(píng)：項(xiàng)目支出自評(píng)覆蓋率100%，30萬(wàn)元以上項(xiàng)目需提交紙質(zhì)報(bào)告。
財(cái)政重點(diǎn)評(píng)價(jià)：省級(jí)≥10個(gè)、市縣≥5個(gè)重大項(xiàng)目，引入第三方獨(dú)立評(píng)價(jià)。
（二）管理效果（35分）
1. 信息公開（10分）
預(yù)算同步公開績(jī)效目標(biāo)，決算公開績(jī)效自評(píng)結(jié)果及至少1份部門評(píng)價(jià)報(bào)告。
2. 結(jié)果應(yīng)用（10分）
掛鉤機(jī)制：
評(píng)價(jià)“優(yōu)/良”項(xiàng)目：優(yōu)先保障預(yù)算；
評(píng)價(jià)“中/差”項(xiàng)目：按比例扣減預(yù)算或取消。
整改問(wèn)責(zé)：對(duì)問(wèn)題單位實(shí)施“回頭看”，納入領(lǐng)導(dǎo)干部考核。
3. 基礎(chǔ)工作（15分）
制度建設(shè)：出臺(tái)部門績(jī)效管理細(xì)則，建立行業(yè)核心績(jī)效指標(biāo)庫(kù)。
協(xié)同機(jī)制：財(cái)政與審計(jì)、人大聯(lián)合督導(dǎo)，數(shù)據(jù)共享。
五、組織實(shí)施流程
1. 時(shí)間表
mermaid
timeline
title 2025年度預(yù)算績(jī)效考核關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)
section 事前階段
2024-12月 ： 績(jī)效目標(biāo)申報(bào)與審核（同步預(yù)算編制）
2025-01月 ： 目標(biāo)批復(fù)與公開
section 事中階段
2025-05月 ： 首次績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控
2025-08月 ： 二次監(jiān)控+問(wèn)題整改
section 事后階段
2025-03月 ： 單位自評(píng)完成
2025-11月 ： 財(cái)政重點(diǎn)評(píng)價(jià)報(bào)告提交
section 結(jié)果應(yīng)用
2025-12月 ： 考核結(jié)果掛鉤2026年預(yù)算
2. 職責(zé)分工
財(cái)政部門：制定標(biāo)準(zhǔn)、組織培訓(xùn)、復(fù)核評(píng)價(jià)。
預(yù)算單位：主體責(zé)任，開展自評(píng)、整改、公開。
第三方機(jī)構(gòu)：獨(dú)立參與重點(diǎn)評(píng)價(jià)，接受財(cái)政部合同規(guī)范監(jiān)管。
六、結(jié)果應(yīng)用與激勵(lì)約束
1. 正向激勵(lì)
考核結(jié)果納入績(jī)效評(píng)估，優(yōu)秀單位通報(bào)表?yè)P(yáng)。
2. 剛性約束
連續(xù)監(jiān)控不合格項(xiàng)目：暫停撥款；
虛假自評(píng)或整改不力：收回資金、問(wèn)責(zé)責(zé)任人。
七、保障措施
1. 能力建設(shè)
分層培訓(xùn)：省級(jí)組織外派研討（6-10月），市縣開展全員培訓(xùn)（1-10月）。
2. 技術(shù)支撐
對(duì)接預(yù)算管理一體化系統(tǒng)，開發(fā)績(jī)效模塊實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)監(jiān)控。
3. 試點(diǎn)創(chuàng)新
推廣“成本績(jī)效分析”（如常山縣開展項(xiàng)目降本增效試點(diǎn)）。
方案特色：
? 動(dòng)態(tài)閉環(huán)管理：融合“五路閉環(huán)”（目標(biāo)、評(píng)估、監(jiān)控、評(píng)價(jià)、應(yīng)用）
? 差異化指標(biāo)：分行業(yè)制定核心績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)（參考財(cái)政部《共性指標(biāo)體系》）
? 多元協(xié)同：財(cái)政+審計(jì)+人大+第三方聯(lián)合督導(dǎo)
> 文件依據(jù)：財(cái)政部《預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)共性指標(biāo)體系框架》（財(cái)預(yù)〔2013〕53號(hào)）；《預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)業(yè)務(wù)委托合同管理操作指引》（財(cái)辦監(jiān)〔2024〕67號(hào)）；地方實(shí)踐參見君山區(qū)、常山縣、自治區(qū)工作方案。
> 執(zhí)行提示：各單位需在2025年1月前制定實(shí)施細(xì)則，報(bào)同級(jí)財(cái)政部門備案。
轉(zhuǎn)載：http://m.xvaqeci.cn/zixun_detail/435122.html
