一、核心監(jiān)管框架
1.《商業(yè)銀行穩(wěn)健薪酬監(jiān)管指引》（銀監(jiān)發(fā)〔2010〕14號(hào)）
適用范圍：商業(yè)銀行、政策性銀行、信托公司、金融租賃公司等金融機(jī)構(gòu)。
薪酬結(jié)構(gòu)：由固定薪酬、可變薪酬（績(jī)效薪酬、中長(zhǎng)期激勵(lì)）、福利性收入構(gòu)成。固定薪酬（基
一、核心監(jiān)管框架
1. 《商業(yè)銀行穩(wěn)健薪酬監(jiān)管指引》（銀監(jiān)發(fā)〔2010〕14號(hào)）
適用范圍：商業(yè)銀行、政策性銀行、信托公司、金融租賃公司等金融機(jī)構(gòu)。
薪酬結(jié)構(gòu)：由固定薪酬、可變薪酬（績(jī)效薪酬、中長(zhǎng)期激勵(lì)）、福利性收入構(gòu)成。固定薪酬（基本薪酬）一般不高于薪酬總額的35%。
延期支付：
高管及風(fēng)險(xiǎn)崗位人員績(jī)效薪酬的40%以上需延期支付，延期期限≥3年；
主要高管延期支付比例應(yīng)≥50%，提倡達(dá)60%。
薪酬披露：需每年向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告薪酬結(jié)構(gòu)、延期支付、追索扣回等情況。
2. 績(jī)效薪酬追索扣回機(jī)制（銀保監(jiān)辦發(fā)〔2021〕）
適用情形：財(cái)務(wù)報(bào)表重述、績(jī)效考核造假、違規(guī)發(fā)放、風(fēng)險(xiǎn)超常暴露等。
追扣比例：
主要責(zé)任人：全額追索扣回績(jī)效薪酬；
其他責(zé)任人：部分追索（比例依責(zé)任輕重定）。
離職適用：追索扣回機(jī)制覆蓋離職及退休人員。
3. 《金融企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)辦法》（財(cái)金〔2011〕50號(hào)）
評(píng)價(jià)維度：盈利能力（資本利潤(rùn)率、成本收入比）、資產(chǎn)質(zhì)量（不良貸款率、撥備覆蓋率）、償付能力（資本充足率）、經(jīng)營(yíng)增長(zhǎng)（利潤(rùn)增長(zhǎng)率）。
結(jié)果應(yīng)用：評(píng)價(jià)結(jié)果與高管薪酬、企業(yè)戰(zhàn)略掛鉤。
二、薪酬結(jié)構(gòu)管理要求
| 組成部分 | 內(nèi)容說(shuō)明 |
|--|-|
| 固定薪酬 | 保障基本生活，含津補(bǔ)貼，占比≤35%。 |
| 績(jī)效薪酬 | 與年度考核掛鉤，需分期支付（部分隨基本薪酬發(fā)放，剩余年度考核后發(fā)放）。 |
| 中長(zhǎng)期激勵(lì) | 股權(quán)、期權(quán)等，鎖定期≥3年。 |
| 福利性收入 | 社會(huì)保險(xiǎn)、住房公積金等，按國(guó)家規(guī)定執(zhí)行。 |
三、薪酬管理組織與程序
1. 薪酬委員會(huì)
董事會(huì)下設(shè)，含1/3以上財(cái)務(wù)專家，負(fù)責(zé)薪酬政策制定與監(jiān)督。
2. 績(jī)效考核指標(biāo)
需包括經(jīng)濟(jì)效益、風(fēng)險(xiǎn)控制（如資本充足率、撥備覆蓋率）、社會(huì)責(zé)任三類指標(biāo)。
風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)不達(dá)標(biāo)時(shí)：
2項(xiàng)未達(dá)標(biāo) → 人均績(jī)效薪酬下浮，高管下浮幅度更大；
3項(xiàng)未達(dá)標(biāo) → 基本薪酬總額凍結(jié)調(diào)增。
3. 審計(jì)與監(jiān)督
年度薪酬審計(jì)由內(nèi)部審計(jì)部門執(zhí)行，外部審計(jì)需涵蓋薪酬制度。
四、行業(yè)實(shí)踐與*趨勢(shì)（2025年）
1. 香港金管局：2025年固定薪酬凍結(jié)，浮動(dòng)薪酬占比19.93%，按績(jī)效分配。
2. 內(nèi)地金融科技：
調(diào)薪率約5%，高于傳統(tǒng)金融；
技術(shù)崗位（AI、數(shù)據(jù)分析）薪酬溢價(jià)顯著，變動(dòng)獎(jiǎng)金占比高。
3. 薪酬遞延挑戰(zhàn)：
研究指出3年考核期可能引發(fā)高管在期末進(jìn)行盈余管理，削弱風(fēng)險(xiǎn)約束效果。
五、爭(zhēng)議焦點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)提示
1. 離職績(jī)效薪酬：是否發(fā)放取決于企業(yè)制度規(guī)定及離職前考核結(jié)果，需在勞動(dòng)合同中明確。
2. 制度合法性：薪酬制度需經(jīng)職工代表大會(huì)討論并公示，否則可能被認(rèn)定為無(wú)效。
3. 數(shù)據(jù)保密：績(jī)效薪酬屬絕密信息，泄露可能被追責(zé)。
金融企業(yè)薪酬管理以“風(fēng)險(xiǎn)適配”為核心，通過(guò)固定薪酬上限、績(jī)效延期支付、追索扣回機(jī)制三維約束短期冒險(xiǎn)行為。2025年趨勢(shì)顯示，行業(yè)更聚焦關(guān)鍵技術(shù)崗位激勵(lì)（如AI、風(fēng)控），同時(shí)非一線城市薪酬漲幅提升（如零售業(yè)）。企業(yè)需平衡監(jiān)管合規(guī)與人才競(jìng)爭(zhēng)需求，避免考核期設(shè)計(jì)缺陷引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)隱患。
轉(zhuǎn)載：http://m.xvaqeci.cn/zixun_detail/419682.html
