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經(jīng)營計劃預(yù)算管理課程

課程目標(biāo)
1.掌握年度經(jīng)營計劃編寫的8個步驟，讓計劃制定切合企業(yè)發(fā)展需要
2.讓年度經(jīng)營計劃具有可操作性，幫助您達成企業(yè)內(nèi)的上下共識，形成執(zhí)行的合力
3.掌握年度經(jīng)營計劃執(zhí)行的流程與方法，建立企業(yè)內(nèi)部控制體系和激勵體系
4.學(xué)習(xí)如何將計劃轉(zhuǎn)為一個“數(shù)字化”的“整體計劃”，實現(xiàn)數(shù)字化管理
5.幫助您達成年度經(jīng)營計劃，實現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)，創(chuàng)造企業(yè)價值

課程大綱
第一講：企業(yè)年度目標(biāo)計劃管理系統(tǒng)
1、 先有工作還是先有目標(biāo)？
2、 如何制定公司年度目標(biāo)
案例分享：某企業(yè)如何以BSC制定公司目標(biāo)
3、 公司目標(biāo)如何通過價值樹分解到部門目標(biāo)
案例分享：某企業(yè)如何以價值樹分解制定部門目標(biāo)
4、 如何根據(jù)公司目標(biāo)撰寫公司年度經(jīng)營管理計劃
案例分享：某企業(yè)年度經(jīng)營管理計劃
5、 如何根據(jù)部門目標(biāo)撰寫部門年度經(jīng)營管理計劃
案例分享：某企業(yè)財務(wù)部銷售部年度經(jīng)營計劃
l 重點總結(jié)：通過本講的學(xué)習(xí)，學(xué)會公司目標(biāo)的制定方法，學(xué)會公司目標(biāo)分解到部門目標(biāo)的方法與技巧，學(xué)會公司與部門年度經(jīng)營管理計劃的撰寫方法。

第二講：什么是全面預(yù)算管理
1、 從預(yù)測、預(yù)計、預(yù)算談起
2、 什么是預(yù)算、預(yù)算管理、全面預(yù)算管理
案例分享：預(yù)算怎樣走出“表哥表姐”的誤區(qū)
3、 全面預(yù)算管理的三大特征：全過程、全面、全員
4、中國企業(yè)預(yù)算往往成為“六無”產(chǎn)品
（1）無依據(jù)，拍腦袋
（2）無標(biāo)準(zhǔn)，難執(zhí)行
（3）無落實，勞民傷財
（4）無監(jiān)控，想啥干啥
（5）無考核，沒積極性
（6）無改善，年年如此
案例分享：中國企業(yè)預(yù)算現(xiàn)狀
l 重點總結(jié)：通過本講的學(xué)習(xí)，理解全面預(yù)算管理的理念，了解中國企業(yè)預(yù)算管理的六大問題，以便在后續(xù)的學(xué)習(xí)中尋求解決辦法。

第三講：基于年度經(jīng)營管理計劃預(yù)算的編制
1、 預(yù)算編制的基本流程
（1）預(yù)測，明確年度經(jīng)營管理目標(biāo)
（2）預(yù)計，明確年度經(jīng)營管理計劃
（3）預(yù)算，驗證工作目標(biāo)、計劃并規(guī)劃資源
2、預(yù)算編制角色定位
3、預(yù)算編制的方法
（1）固定預(yù)算與彈性預(yù)算
（2）零基預(yù)算與增量預(yù)算
（3）定期預(yù)算與滾動預(yù)算
4、具體預(yù)算的編制技巧
（1）經(jīng)營預(yù)算的編制要領(lǐng)
現(xiàn)場演練：銷售預(yù)算如何編制
現(xiàn)場演練：生產(chǎn)預(yù)算如何編制
現(xiàn)場演練：采購預(yù)算如何編制
現(xiàn)場演練：費用預(yù)算如何編制
現(xiàn)場演練：現(xiàn)金預(yù)算如何編制
（2）資本性支出預(yù)算的編制要領(lǐng)
（3）財務(wù)預(yù)算的編制要領(lǐng)
現(xiàn)場演練：財務(wù)預(yù)算如何編制
5、解決預(yù)算申報的博弈問題
案例分享如何提高預(yù)算目標(biāo)申報的合理性
6、預(yù)算編制常見問題分析
l 重點總結(jié)：通過本講的學(xué)習(xí)，學(xué)會基于年度經(jīng)營管理計劃的預(yù)算編制的方法及技巧，確保可編制出準(zhǔn)確、可行、可操作的預(yù)算。

第四講：年度經(jīng)營計劃與預(yù)算如何執(zhí)行、落實
1、 年度經(jīng)營管理計劃如何執(zhí)行與監(jiān)控
研討活動：某企業(yè)季度經(jīng)營分析會
2、 如何進行預(yù)算差異分析
3、 年度計劃的季度調(diào)整如何對預(yù)算進行滾動調(diào)整
l 重點總結(jié)：通過本講的學(xué)習(xí)，了解年度經(jīng)營管理計劃與預(yù)算如何執(zhí)行、監(jiān)控、糾偏與落實。

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