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個稅及社保實(shí)務(wù)操作

課程收益】：
近期國家深入改革個人所得稅與社保正式方式：從提高起征點(diǎn)、增加專項(xiàng)費(fèi)用扣除，到系統(tǒng)提高減除費(fèi)用、完善稅制要素、轉(zhuǎn)變稅制模式、優(yōu)化所得稅率、調(diào)整征管方式、完善配套條件。
“稅務(wù)閉環(huán)&社保閉環(huán)&銀行閉環(huán)&信息閉環(huán)”的四環(huán)信息系統(tǒng)整合與共享，建設(shè)全國統(tǒng)一的個人所得稅征收管理信息系統(tǒng)（金稅三期個人客戶端、稅務(wù)征繳社保），逐步實(shí)現(xiàn)稅務(wù)機(jī)關(guān)與第三方的信息聯(lián)網(wǎng)（收入和信息財(cái)產(chǎn)管理系統(tǒng)），建立嚴(yán)密的稅源監(jiān)控機(jī)制（銀行入稅）。
在政務(wù)信息系統(tǒng)整合共享下，企業(yè)會出現(xiàn)“有工資沒社保、有工資少社保、高工資低個稅、高工資雙基數(shù)”的問題，如何導(dǎo)入合理化操作？如何認(rèn)識到新政對企業(yè)的影響？如何在法律框架內(nèi)，如何把握政策變化、識別財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)？如何有效進(jìn)行財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)防范，實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營費(fèi)用優(yōu)化？如何處理實(shí)務(wù)？如何進(jìn)行稅務(wù)籌劃？如何規(guī)避新個稅法的風(fēng)險(xiǎn)?請您走進(jìn)許愿老師的大講堂，在這里將給予你進(jìn)行政策分析和合理化的建議，使您獲得圓滿的答案?
【培訓(xùn)對象】：
企業(yè)老板、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、人力資源或企業(yè)相關(guān)財(cái)務(wù)人員
【培訓(xùn)時間】：
2天（上午9：00-12：00，下午2：00-5：00 ）

【課程大綱】：
引子（含案例）
第一節(jié) 企業(yè)已進(jìn)入“四全四環(huán)”的時代風(fēng)險(xiǎn)解析
一、四全時代：全透明、全痕跡、全信用、全追責(zé)
二、四環(huán)時代：稅務(wù)閉環(huán)、銀行閉環(huán)、社保閉環(huán)、信息閉環(huán)

第二節(jié) 個人所得稅政策修正案六大要點(diǎn)與設(shè)保費(fèi)綜合解讀
一、修正案解決了“人”的問題
二、實(shí)行綜合征稅
三、調(diào)整稅率結(jié)構(gòu)
四、提高綜合所得基本減除費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)
五、設(shè)立專項(xiàng)附加扣除
六、修正案改為按年申報(bào)
七、設(shè)保費(fèi)劃歸稅務(wù)局統(tǒng)一征收新規(guī)定解讀
八、個人所得稅納稅申報(bào)風(fēng)險(xiǎn)提醒（三地預(yù)警文件）與風(fēng)險(xiǎn)提示
九、養(yǎng)老保險(xiǎn)*調(diào)劑金方案的“潛臺詞”

第三節(jié) 社保入稅對企業(yè)的影響與案例解析
一、社保入稅后，史上最嚴(yán)稽查將全面來襲
二、國地稅合并將清掃國地稅分散管理盲區(qū)
三、企業(yè)實(shí)際承擔(dān)的社保比重將大幅度提升
四、觸及面廣個別企業(yè)面臨“倒閉”
五、社保嚴(yán)重失信單位負(fù)責(zé)人限制乘坐民航和高鐵
模擬演算：人社征收與稅務(wù)征收實(shí)際成本差額測算

第四節(jié) 工資薪金所得范圍與實(shí)務(wù)處理解析
一、兩處以上取得工資如何繳個稅
二、雇主全額為雇員負(fù)擔(dān)稅款
三、雇主為其雇員負(fù)擔(dān)部分稅款
四、年終獎金計(jì)算繳納個人所得稅
五、年終獎金計(jì)算公式一年使用一次
六、年終獎金計(jì)算的“坑”
七、解除勞動合同取得經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金的計(jì)稅方法
八、提前退休取得補(bǔ)貼收入征收個稅
九、企業(yè)為退休職工繳納補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)需要代扣代繳個稅
十、離、退休人員領(lǐng)退休工資或養(yǎng)老金外的補(bǔ)貼獎金等需繳納個稅
十一、離、退休人員再任職的收入需繳納個稅
十二、延長離退休年齡的高級專家從所在單位取得的工資、補(bǔ)貼等
十三、商業(yè)健康保險(xiǎn)個人所得稅
十四、董事費(fèi)、監(jiān)事費(fèi)應(yīng)按哪個稅目繳納個人所得稅？
十五、單位為員工報(bào)銷因公需要發(fā)生的通訊費(fèi)涉及個稅
十六、員工借款購買資產(chǎn)涉及個稅
十七、股權(quán)激勵所得
十八、低價出售本單位職工的住房
十九、企業(yè)為員工繳付企業(yè)年金時的個人所得稅計(jì)算
二十、個人因公務(wù)用車和通訊制度改革而取得的公務(wù)用車、通訊補(bǔ)貼收入

第五節(jié) 個人所得免征或優(yōu)惠范圍解析與實(shí)務(wù)案例處理
一、生育津貼免征個人所得稅與政策依據(jù)
二、按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)放的補(bǔ)貼、津貼免征個稅
三、福利費(fèi)、困難性補(bǔ)助是否免納個人所得稅？
四、獨(dú)生子女補(bǔ)貼、托兒補(bǔ)助費(fèi)免征個稅
五、不超過標(biāo)準(zhǔn)出差補(bǔ)助免征個稅
六、工傷職工取得的工傷保險(xiǎn)待遇免征個人所得稅
七、“五險(xiǎn)一金”（含提?。┟庹鱾€人所得稅
八、保險(xiǎn)賠款免征個人所得稅
九、離、退休人員的退休工資或養(yǎng)老金免征個稅
十、“老外”工資薪金個人所得稅減免
十一、軍隊(duì)干部取得以下補(bǔ)貼、津貼免征或不征個稅
十二、從破產(chǎn)企業(yè)取得的安置費(fèi)收入免征稅
十三、軍人的轉(zhuǎn)業(yè)費(fèi)、復(fù)員費(fèi)免納個人所得稅

第六節(jié) 個人所得不征范圍或減除及實(shí)務(wù)案例解析
一、誤餐補(bǔ)助不征個稅
二、“特殊黨費(fèi)”是否允許在個稅稅前扣除
三、黨員交納黨費(fèi)計(jì)算基數(shù)是“稅后”書與案例
四、個人辦理代扣代繳稅款手續(xù)取得的扣繳手續(xù)費(fèi)
五、工資薪金所得計(jì)算個稅時的減除費(fèi)用
六、計(jì)算工資個稅附加減除費(fèi)用適用的范圍
七、遠(yuǎn)洋運(yùn)輸船員工資薪金所得適用附加減除費(fèi)用政策
八、符合條件的個人捐贈可以從應(yīng)納稅所得中扣除
九、個人向非關(guān)聯(lián)科研機(jī)構(gòu)和高等院校“三新”研發(fā)項(xiàng)目的捐贈支出
十、殘疾、孤老人員和烈屬的工資薪金所得有優(yōu)惠政策
十一、執(zhí)行公務(wù)員工資制度未納入基本工資總額的補(bǔ)貼、津貼差額和家屬成員的副食品補(bǔ)貼

第七節(jié) 社保收入通過薪酬重新規(guī)劃&跨省發(fā)放進(jìn)行優(yōu)化
一、多地合并型財(cái)稅調(diào)整策略
二、年度合并財(cái)稅調(diào)整策略

第八節(jié) 個人所得稅十大合理避稅方式與案例解析
一、差旅費(fèi)補(bǔ)貼避稅方式與案例解析
二、提高三險(xiǎn)一金的額度避稅方式與案例解析
三、職工夏季防暑降溫清涼飲料費(fèi)避稅方式與案例解析
四、發(fā)票沖抵避稅方式與案例解析
五、收入高&分批次避稅方式與案例解析
六、提高福利降工資避稅方式與案例解析
七、勞務(wù)報(bào)酬工資化避稅方式與案例解析
八、高工資那個月分部分到后面的低收入月份避稅方式與案例解析
九、“范冰冰” 式避稅方式與案例解析
十、“交叉式” 避稅方式與案例解析
總結(jié)：

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