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全流程財稅培訓(xùn)

【課程背景】
生產(chǎn)制造業(yè)作為國民經(jīng)濟傳統(tǒng)的支柱產(chǎn)業(yè)，市場環(huán)境中面臨人力成本、原料成本推升、競爭激烈等問題，而高稅負(fù)低利潤又是企業(yè)難以承受之重。生產(chǎn)制造企業(yè)從籌建、生產(chǎn)、銷售以及重組清算中都伴隨著稅務(wù)問題，而每一環(huán)節(jié)都隱含不同的稅務(wù)風(fēng)險。如何解決制造業(yè)面臨的各種稅收問題？如何運用各項減稅降費稅收優(yōu)惠降低公司成本？如何面對金四下稅務(wù)機關(guān)針對企業(yè)的稅收風(fēng)險預(yù)警？如何完善企業(yè)內(nèi)部控制化解稅務(wù)風(fēng)險，是擺在各生產(chǎn)制造企業(yè)面前的嚴(yán)峻問題。

【課程收益】
1)學(xué)會生產(chǎn)制造企業(yè)全生命周期財稅風(fēng)險防范技巧
2)提前知曉高新實地核查的重點方向，輕松應(yīng)對各部門檢查
3)規(guī)范建立高新技術(shù)企業(yè)財務(wù)核算體系，各項數(shù)據(jù)報送不發(fā)愁
4)掌握高稅負(fù)下減稅降費優(yōu)惠政策的18招
5)合理加大研發(fā)加計政策企業(yè)應(yīng)用力度降低高稅負(fù)

【授課老師】方寶文 老師
——注冊會計師，高級會計師，上海交通大學(xué)特聘講師；
——曾就職于央、國企，外企和民企擔(dān)任職務(wù)，分別在重冶金、化工、快消品和進(jìn)出口貿(mào)易、事務(wù)所等行業(yè)積累了近30年的財務(wù)管理經(jīng)驗。分別在國有企業(yè)、全球500強外資企業(yè)、民營企業(yè)、股份制公司擔(dān)任過稅務(wù)經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、審計師及董事等職務(wù)，為批發(fā)與零售（快消品）、生產(chǎn)制造、進(jìn)出口、股權(quán)控股投資、紡織、建筑安裝以及房開企業(yè)提供過近30多年的稅務(wù)籌劃等服務(wù)，累計操作超300多個咨詢項目，理論與實戰(zhàn)經(jīng)驗豐富。
方老師常年受聘于上海交通大學(xué)、上海財經(jīng)大學(xué)、浙江大學(xué)、南京財經(jīng)學(xué)院等大專院校EMBA班、總裁班授課。方老師具有優(yōu)秀的表達(dá)及溝通能力，培訓(xùn)課程邏輯清晰，層次分明，實用性強，互動性突出，授課滿意率98％以上。

課程大綱
一、《增值稅法》熱點問題解析與節(jié)稅技巧

二、籌資環(huán)節(jié)中財稅高風(fēng)險事項及應(yīng)對技巧
1)《公司法》五年到資及橫向人格中的財稅風(fēng)險及控制.
2)非金融企業(yè)間融資財稅難點及處理.
3)新租賃準(zhǔn)則下租賃業(yè)務(wù)財稅處理
4)制造業(yè)混合性投資政策的運用技巧
5)企業(yè)常見的融資方式及涉稅風(fēng)險
6)債務(wù)性融資及權(quán)益性融資涉稅風(fēng)險
7)關(guān)聯(lián)企業(yè)間無償借款的涉稅風(fēng)險
8)民間高利貸融資的涉稅風(fēng)險
9)個人股東向銀行貸款再給企業(yè)使用的涉稅風(fēng)險
10)統(tǒng)借統(tǒng)還及資金池涉稅風(fēng)險
11)制造業(yè)資本公積或未分配利潤轉(zhuǎn)增資本的風(fēng)險與控制

三、企業(yè)股權(quán)架構(gòu)設(shè)計與籌劃方案設(shè)計
1)企業(yè)股權(quán)架構(gòu)的基本形式（直接持股、間接持股）
2)利潤分配階段不同持股架構(gòu)的稅負(fù)分析
3)股權(quán)轉(zhuǎn)讓階段不同持股架構(gòu)的稅負(fù)分析
4)企業(yè)清算階段不同持股架構(gòu)的稅負(fù)分析
5)間接持股的稅收籌劃方案設(shè)計
6)法人制企業(yè)與非法人制企業(yè)優(yōu)缺點分析
7)案例解析合伙企業(yè)持股平臺的設(shè)計思路及原理
8)代持股份的成因及代持股還原解決思路
四、股東出資環(huán)節(jié)的涉稅疑難問題深度解析
1)貨幣資產(chǎn)出資的稅務(wù)處理及涉稅疑難問題
2)法人股股東非貨幣資產(chǎn)出資的涉稅疑難問題解析
3)非貨幣性資產(chǎn)投資與股權(quán)收購（劃轉(zhuǎn)）的競合
4)自然人股東非貨幣資產(chǎn)出資的涉稅疑難問題解析
5)科技成果投資入股遞延納稅政策的深度解析
6)留存收益轉(zhuǎn)增股本涉稅疑難問題解析及風(fēng)險防范
7)遞延納稅期間上市、轉(zhuǎn)讓、注銷的稅收疑難問題及風(fēng)險提示
8)案例解析遞延納稅股權(quán)轉(zhuǎn)讓的涉稅疑難問題
9)何為公允增資？何為不公允增資？
10)不公允增資的涉稅疑難問題及爭議解決辦法
11)股權(quán)性融資與債權(quán)性融資的平衡點分析
12)債權(quán)性融資的涉稅風(fēng)險點分析及解決方案
13)認(rèn)繳制下投資者投資未到位的風(fēng)險防范

五、股權(quán)轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)的涉稅疑難問題深度解析
1)法人股股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓的涉稅疑難問題解析
2)法人股股東撤資的涉稅疑難問題解析
3)法人股股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓價格明顯偏低的稅收解決方案
4)法人股股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓的籌劃方案及思路
5)自然人股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓股權(quán)的定義及范圍
6)自然人股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓價格明顯偏低的風(fēng)險防范
7)自然人股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓的籌劃方案及思路
8)股權(quán)轉(zhuǎn)讓中違約金的稅務(wù)處理

六、股權(quán)激勵方案選擇的要點及稅收疑難問題
1)股權(quán)激勵的分類及涉稅要點分析
2)不可公開交易的股票期權(quán)各環(huán)節(jié)的計稅要點及風(fēng)險防范
3)可公開交易的股票期權(quán)各環(huán)節(jié)的計稅要點及風(fēng)險防范
4)股權(quán)激勵方案的稅前扣除規(guī)則及稅會差異調(diào)整
5)企業(yè)股權(quán)激勵設(shè)計的最優(yōu)方案
6)上市公司股權(quán)激勵延長納稅期的優(yōu)惠措施
7)非上市公司股權(quán)激勵方案遞延納稅的政策要點及風(fēng)險防范

七、采購活動中財稅高風(fēng)險事項及應(yīng)對技巧
1)供應(yīng)商的選擇與采購模式
2)3月1日修訂后的《發(fā)票管理辦法》中“有貨虛開”問題
3)價外費用的判定及發(fā)票的規(guī)范開具
4)運輸費用的合理選擇與規(guī)劃.
5)“無票支出”問題如何入賬？
6)存貨賬實不符的調(diào)賬方法
7)扣除憑證的涉稅風(fēng)險
8)采購業(yè)務(wù)的涉稅風(fēng)險
9)與產(chǎn)品成本相關(guān)的涉稅風(fēng)險
10)進(jìn)項轉(zhuǎn)出的幾種情形
11)公益捐贈扣除風(fēng)險
12)農(nóng)產(chǎn)品抵扣政策適用性分析

八、銷售環(huán)節(jié)的財稅高風(fēng)險事項及應(yīng)對技巧
13)銷售方式的納稅時點風(fēng)險
14)混合銷售與兼營涉稅風(fēng)險
15)邊角料及廢品收入涉稅風(fēng)險
16)視同銷售涉稅風(fēng)險
17)平銷及四大返利方式涉稅風(fēng)險
18)買就送、天貓積分返現(xiàn)、返修換新、測試樣機等涉稅風(fēng)險
19)違約金涉稅風(fēng)險問題

九、研發(fā)費用稅前加計扣除及高新高風(fēng)險事項及應(yīng)對技巧
20)研發(fā)費用加計扣除實務(wù)難點及誤區(qū)涉稅風(fēng)險
21)研發(fā)加計及高新技術(shù)資格比較涉稅風(fēng)險
22)研發(fā)過程軌跡清晰留痕涉稅風(fēng)險
23)研發(fā)成果銷售涉稅風(fēng)險
24)研究開發(fā)費組成涉稅風(fēng)險
25)研發(fā)人員組成的涉稅風(fēng)險
26)小試、中試和批量生產(chǎn)的分界線涉稅風(fēng)險
27)邊角料等特殊收入涉稅風(fēng)險
28)無形資產(chǎn)資本化和費用化的涉稅風(fēng)險
29)高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定過程中需要注意哪些事項？
30)稅局對高新技術(shù)企業(yè)研發(fā)費用重點檢查那幾個方面？
31)高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定申報難點解析及無形資產(chǎn)（技術(shù)成果）出資的運用技巧

十、企業(yè)日常經(jīng)營活動中財稅高風(fēng)險事項及應(yīng)對技巧
32)企業(yè)送購物卡的風(fēng)險及送禮技巧
33)企業(yè)實物盤點中的財稅難點及處理
34)用工成本的兩大痛點：個稅、社保
35)特殊用工形式隱藏的稅費風(fēng)險分析
36)三種用工方式比較：勞動用工、勞務(wù)派遣、勞務(wù)外包的風(fēng)險
37)新型用工方式：靈活用工優(yōu)勢與風(fēng)險
38)減稅降費下的小型微利企業(yè)用工優(yōu)勢與風(fēng)險

十一、資產(chǎn)損失與進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出的涉稅風(fēng)險及解決方案
39)資產(chǎn)損失留存?zhèn)洳榧八枚惸甓燃{稅申報表列報中的涉稅風(fēng)險
40)資產(chǎn)損失取消資料報送的涉稅風(fēng)險
41)資產(chǎn)損失中的進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出涉稅風(fēng)險
42)常見資產(chǎn)的資產(chǎn)損失會計及稅務(wù)處理涉稅風(fēng)險
43)固定資產(chǎn)報廢、毀損涉稅風(fēng)險
44)存貨報廢、毀損和變質(zhì)損失涉稅風(fēng)險

十二、企業(yè)利潤分配及注銷的涉稅風(fēng)險
45)高稅負(fù)利潤分配的涉稅風(fēng)險
46)注銷時未分配利潤清理涉稅風(fēng)險
47)注銷時庫存清理的進(jìn)項稅風(fēng)險
48)注銷時資產(chǎn)清理的所得稅風(fēng)險

十三、總結(jié)及答疑互動

【參會對象】
1、生產(chǎn)制造業(yè)企業(yè)財務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)，財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理等財務(wù)人員。
2、會計師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所相關(guān)財稅工作人員。

全流程財稅培訓(xùn)