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財稅規(guī)范處理課程

【課程背景】
當前，中國稅務領域正在發(fā)生深度變革，來自官方的各類新政密集出臺，在金稅四期大數據背景下，企業(yè)的納稅數據透明共享，稅務違規(guī)成本與風險逐年增大，隨著財政部陸續(xù)出臺了新企業(yè)會計準則，使得稅會差異風險越來越大，會計有時不經意的賬務處理，可能給企業(yè)帶來巨大的稅務風險，當前急需企業(yè)財務人員不斷提升專業(yè)知識水平，及時把握政策變革的前沿動向，突破固有思維，從容面對應變挑戰(zhàn)，更快適應政策與環(huán)境的變化，降低企業(yè)涉稅風險，推動企業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展。
在工作中，您是否有過以下思考：
金稅四期是什么？大數據背景下企業(yè)處于什么樣的稅收環(huán)境？
損益類科目直接影響利潤，它的涉稅風險只有企業(yè)所得稅嗎？
如何理解資產負債類的科目也會有涉稅風險？
會計日常工作中有什么需要特別注意的細節(jié)以避免稽查風險？
新會計準則規(guī)定的增值稅會計處理應當避免什么誤區(qū)？
本課程通過深入剖析大數據背景下我國*稅法的政策規(guī)定，以財務人員日常賬務處理為主線，從資產負債表相關科目開始，到權益類科目、損益類科目可能引起的涉稅風險進行詳細講解，用日常涉稅案例為背景，結合財務人員常見的誤區(qū)與盲區(qū)，生動全面地引導學員快速融入到規(guī)范賬務處理的角色中，積極主動規(guī)避稅收風險，健全財務核算體系及稅收管控體系，有效提升企業(yè)價值，成為行業(yè)內優(yōu)秀的財稅管理人才。

【課程收益】
了解企業(yè)當前所處的稅收環(huán)境，充分認識稅收政策的新變化與發(fā)展趨勢 
重新認識資產、負債、權益、損益類會計科目會存在不同的涉稅問題
掌握不同會計科目的賬務處理下，稅務風險的處理技巧與籌劃方式
掌握實務中存在的熱點問題以及應對稅會差異風險的方法與技巧，充分享受國家政策紅利
改變固有思維，謹慎對待日常做賬的小問題，防止引發(fā)大風險

【課程對象】
企業(yè)出納人員、會計人員、財務主管、財務經理、財務總監(jiān)等財務管理人員；
企業(yè)辦稅人員、稅管主管、稅務經理、稅務總監(jiān)等人員

【課程大綱】
一、金稅四期大數據背景下，企業(yè)面臨怎樣的稅收環(huán)境？
1、當前稅收環(huán)境簡介
金稅三期與金稅四期
新的稅收政策法規(guī)不斷出臺
金稅系統(tǒng)的監(jiān)管機制
2、涉稅風險及其表現(xiàn)形式
3、金稅四期預警的高風險項目 
虛假空殼公司、長期零申報、少交社保、增值稅專用發(fā)票用量異常、稅負率異常、虛開發(fā)票、稅率適用錯誤、異常申報、常虧不倒、經營業(yè)務異常、兩套賬、公轉私等。
二、進行會計科目涉稅風險管理的必要性是什么？
1、新會計準則不斷出臺，稅會差異明顯變大
哪些情況會產生稅會差異？
2、賬務處理中應注意的細節(jié)問題
小摘要帶來的大風險
憑證附件的涉稅風險不容忽視
3、以恰當的接待技巧應對來訪人員
案例：一張廢紙帶來的稅務處罰
三、資產類會計科目有什么涉稅風險？
1、貨幣資金類
關注：隱藏收入、如何合法地公轉私等
2、存貨類
關注：虛構成本、偷逃稅款、資產不入賬、未按用途轉出進項稅額等
3、往來類科目（含資產、負債）
關注：長期掛賬、延遲納稅、隱藏收入并轉移利潤、股東借款、逆向收付款、預付卡、逃避個稅、關聯(lián)方交易、虛構業(yè)務等風險
4、長期資產類科目涉稅問題及稅會差異處理：
固定資產
A、入賬時間、金額、折舊年限、殘值率等稅會差異風險
B、固定資產未取得發(fā)票的財稅處理
C、公司出資購買房產或汽車落在股東名下的財稅問題
固定資產折舊的稅收優(yōu)惠：加速折舊與一性扣除的稅會差異與報表填報
長期待攤費用：籌辦期間開辦費的處理
四、負債類會計科目有什么涉稅風險？
1、應付職工薪酬
關注：非貨性福利、勞務派遣、臨時工工資的處理
2、應交稅費
快速認識兩大稅種：增值稅、企業(yè)所得稅
明細科目正確設置與使用
增值稅進項稅額的籌劃技巧
增值稅明細科目的期末結轉方法與技巧
三流一致、滯留票、走逃失聯(lián)發(fā)票的判斷及處理
2023年稅收優(yōu)惠下，小規(guī)模納稅人免稅政策解讀
取消360天認證期限、專用發(fā)票丟失可用復印件入賬
房產稅的稽查關注點
印花稅在實務中的誤區(qū)與新法的變化
五、損益類會計科目有什么涉稅風險？
1、主營（其他）業(yè)務收入
關聯(lián)公司轉移定價風險
銷售折扣、銷售折讓或退回的財稅處理
價外費用、混合銷售與兼營業(yè)務
增值稅的納稅義務發(fā)生時間
實務熱點問題剖析：新收入準則下的稅會差異 
2、銷售費用、管理費用
廣告和業(yè)務宣傳費、贊助支出、手續(xù)費與傭金 
職工薪酬、職工福利費、工會經費、職工教育經費、業(yè)務招待費、各類保險費、勞動保護費、車輛使用費、會議費等
3、財務費用——利息支出
集團內部資金借貸的涉稅問題
認繳制下投資人資金不到位的風險
4、營業(yè)外支出
慈善捐贈支出扣除的規(guī)定
應收賬款發(fā)生壞賬、存貨發(fā)生損失需要準備什么資料？
5、關于成本費用稅前列支的形式要件與實質要件
不合規(guī)發(fā)票的種類與風險應對
無發(fā)票報銷的種類與誤區(qū)、個人抬頭的發(fā)票、費用分割單并不是最好的籌劃方式、跨年發(fā)票的稅會處理、追補扣除、老板購買字畫的特殊規(guī)定等
以上內容呈現(xiàn)方式：稅收法規(guī)+案例+票據模板、現(xiàn)場討論+提問+練習、圖表+工具

財稅規(guī)范處理課程