課程描述INTRODUCTION
· 財務總監(jiān)· 稅務經(jīng)理· 財務主管· 采購經(jīng)理
培訓講師：胡老師
課程價格：￥元/人
培訓天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
企業(yè)傳統(tǒng)納稅籌劃
【課程背景】
- 一般納稅人購進貨物應爭取進項稅額*化嗎？不，完全企業(yè)經(jīng)營宗旨！
- 為規(guī)避股權(quán)轉(zhuǎn)讓的個人所得稅應找親屬進行轉(zhuǎn)讓？大多會增加稅負！
- 將工資轉(zhuǎn)換為勞務報酬既可規(guī)避個稅又能少繳社保？*，只會得不償失！
- 將房租轉(zhuǎn)換為物業(yè)管理可有效實施房產(chǎn)稅籌劃嗎？不，那其實是偷稅！
不可否認，傳統(tǒng)的納稅籌劃或者說老板納稅籌劃思路簡單、直接、有效。但在大數(shù)據(jù)時代，智慧稅務時代，這種所謂有納稅籌劃思路因其粗暴、違法，已經(jīng)幾乎沒有了生存的空間。范冰冰、趙薇、鄧倫等明星稅案的查處可謂最好的例證。
如何讓納稅及其籌劃合規(guī)、合理、接地氣、可操作、零風險，也成了公司投資人、職業(yè)經(jīng)理人、企業(yè)管理人以及廣大財稅人最為關(guān)心的話題。本課程通過典型案例的分析，探尋當前主流、傳統(tǒng)納稅籌劃思路與方案的違規(guī)與無效之處，并以*稅收政策為依據(jù)，以大數(shù)據(jù)智慧稅收征管為基礎，進行適法性修正、合規(guī)性調(diào)整，確保納稅無后憂，實現(xiàn)籌劃零風險。
【課程講師】
胡俊坤：
法律碩士、注冊稅務師、經(jīng)濟師，先后在《財政研究》、《經(jīng)濟研究參考》、《經(jīng)濟學消息報》、《涉外稅務》、《財會通訊》、《財會研究》、《財會月刊》、《稅務與經(jīng)濟》等中文核心報刊發(fā)表論文百余篇，發(fā)表實務類文章五、六百篇，有十多篇文章被中國人民大學報刊復印資料全文轉(zhuǎn)載；出版有《新納稅申報表填報》、《個人所得稅法解讀》、《企業(yè)所得稅匯算清繳手冊》等，在業(yè)界享有“財稅百事通”、“稅法活字典”等稱號。先后在北京、上海、廣州、深圳、南京等100多個城市舉辦過講座與培訓。授課特點：總能將法律邏輯與會計嚴謹融為一體，實現(xiàn)豐滿理論與骨感實操的和諧統(tǒng)一，睿智中飽含幽默，調(diào)侃中盡顯專業(yè)。
【課程收益】
1、認清老板粗暴式納稅籌劃的本質(zhì) — 大多是偷稅、逃稅；
2、洞穿當前大數(shù)據(jù)智慧稅收征管背景下企業(yè)面臨的涉稅風險；
3、得一雙慧眼，看穿主流納稅籌劃思路和方法的不足與錯弊；
4、全面修正錯誤的納稅籌劃思路，確保企業(yè)實現(xiàn)利益*化；
5、適用大數(shù)據(jù)征管形勢，實現(xiàn)納稅籌劃理念的調(diào)整與變革；
6、促進企業(yè)納稅籌劃能力的提升，有效實施涉稅風險防控。
【課程對象】
各房產(chǎn)開發(fā)企業(yè)股東投資人、職業(yè)經(jīng)理人、執(zhí)行總監(jiān)、財務總監(jiān)、稅收總監(jiān)，財務主管、稅收主管，財務部長、稅收部長，稅收經(jīng)理、財務經(jīng)理，銷售主管、銷售經(jīng)理，采購主管、采購經(jīng)理，企業(yè)合同、法務人員，企業(yè)財務會計和其他財稅人員，企業(yè)其他管理人員。
【課程大綱】
序言、老板式納稅籌劃正失去生存空間
1、老板式納稅籌劃的主要思路
案例與思考：做假賬、核定征收、虛開發(fā)票、陰陽合同……
2、老板式納稅籌劃的收益與風險
案例與思考：范冰冰案與鄭爽案有何差異？有什么警示？
薇婭與李佳琦為什么會有不同的命運？無比較無傷害！
3、數(shù)智時代呼喚專業(yè)的、合規(guī)的納稅籌劃
真正的納稅籌劃從來都不會也不應該消失，粗暴式納稅籌劃本不該存在！
一、納稅籌劃急需理性認知與思維創(chuàng)新
1、納稅籌劃的根本目標是稅負最小、利潤*嗎？
案例與思考：一般納稅人采購貨物爭取進項稅額*化為何不正確？
新冠疫情持續(xù)、不確定背景下現(xiàn)金與利潤孰輕孰重？
2、大面積的降稅減費對納稅人來說真的是利好么？
案例與思考：直接適用抗疫捐贈物資免稅政策一定會多納稅！
死撐著適用降稅減費優(yōu)惠還是直接選擇躺平？
3、企業(yè)合規(guī)納稅與籌劃的“胡氏判定法”及其運用
4、請所謂的專業(yè)機構(gòu)進行納稅籌劃可以實現(xiàn)納稅零風險？
案例與思考：薇婭案后的相關(guān)公告或許能說明問題
二、增值稅納稅籌劃思路與方法錯弊與調(diào)整
1、選擇增值稅納稅人身份能籌劃嗎？沒那么簡單！
2、設立新實體可有效規(guī)避一般納稅人？風險極高！
3、分立或注銷可實現(xiàn)納稅人身份轉(zhuǎn)換？此路不通！
4、一般計稅方式下進項稅額越多越有利？*胡說！
5、賒銷或分期收款銷售可進行籌劃？其實是個坑！
6、代銷轉(zhuǎn)為代理服務可有效避稅？有收益也別用！
7、代銷轉(zhuǎn)變?yōu)樽赓U能節(jié)不少稅？不是籌劃是違規(guī)！
8、存貨非正常損失進項轉(zhuǎn)出可籌劃？原理都錯了！
9、勞務外包或獨立能降低企業(yè)稅負嗎？根本不行！
10、工程雙方應爭購高稅率材料與設備嗎？*！
11、采購中選擇銷售方運輸更能節(jié)稅？根本不對！
12、政策允許對方也配合，選擇簡易征收嗎？慎重！
13、人和設備一塊兒租賃可有效籌劃？維度有偏差！
14、只要有增值稅免稅政策就一定要爭??？未必！
15、為了進項抵扣，借款變身融資租賃？想得美！
16、出于公共利益的無償服務不做銷售更有利？純屬瞎說！
三、企業(yè)所得稅納稅籌劃思路錯弊與糾正
1、設立子公司增加廣告費扣除真的能獲利？明顯違背納稅籌劃本意
2、多設立公司可以獲得更多的稅收優(yōu)惠效應？小船焉能下大海？
3、業(yè)務招待費轉(zhuǎn)換為業(yè)務宣傳費可以減輕稅負？道不同不相為謀！
4、關(guān)聯(lián)方的借款轉(zhuǎn)換為購銷往來款可獲節(jié)稅效應？此路*不通！
5、業(yè)務招待費8.3%臨界點的籌劃思路：理論可行，但不具操作意義！
6、先分配再轉(zhuǎn)讓能有效規(guī)避股權(quán)轉(zhuǎn)讓的稅收？*是個騙局
7、資本公積轉(zhuǎn)增資本依法不確認所得？跳進坑里還高興？
8、房產(chǎn)的大修理費用化整為零能加大稅前扣除？基本沒門
9、綠化費用擠進在建工程可有效實施納稅籌劃？*！
10、新購固定資產(chǎn)一次性扣除規(guī)避所得稅？損失遠比收益大！
11、土地返還款變身科技扶持獎勵資金不征稅？偷稅必被罰！
12、多預提費用少預繳所得稅賺取資金時間價值？不被認定偷稅算大幸
13、適用特殊重組政策規(guī)避所得稅義務？得到的多，失去的更多！
四、個人所得稅納稅籌劃思路錯弊與轉(zhuǎn)型
1、設立非法人企業(yè)只繳納一道稅自然更有利？錯！
2、找發(fā)票報銷代替工資發(fā)放實現(xiàn)兩稅又贏？*不能！
3、工資轉(zhuǎn)變成勞務既能避稅又免除社保？錯誤一點都不美！
4、老板的借款年底“先還后借”可避個稅？后果很嚴重！
5、未分配利潤轉(zhuǎn)入資本公積就不繳納個稅？您想得有些美
6、企業(yè)利益與個人利益發(fā)生沖突時聽企業(yè)的？雙贏才是王道
7、增加人員數(shù)量可有效規(guī)避個人所得稅？做夢，那是偷稅！
8、以撤資方式分回利潤可有效規(guī)避納稅？除非幸運，成功概率很小
9、講師授課卻以他人名義開具個體經(jīng)營發(fā)票能避稅？典型的偷稅！
五、土地增值稅納稅籌劃思路的錯弊與調(diào)整
1、土地使用稅計入開發(fā)間接費有理還有籌劃？符合原理才是王道！
2、項目轉(zhuǎn)讓變身股權(quán)轉(zhuǎn)讓籌劃：合作雙贏才是納稅籌劃的本意
3、不同房產(chǎn)項目合并清算籌劃或許沒您想像的那么簡單！
4、以流轉(zhuǎn)稅換取土地增值稅是個好思路？損失可能更多
5、土地受讓時應避免土地的多次流轉(zhuǎn)？納稅環(huán)節(jié)少未必*
6、利用好企業(yè)重組土地增值稅免稅政策可節(jié)稅？未必！
7、土地增值稅銷售臨界點籌劃策略能用嗎？房產(chǎn)公司說了算嗎？
六、其他稅費納稅籌劃思路的錯弊與糾偏
1、房屋租賃變身物業(yè)管理少繳房產(chǎn)稅？貌似可行實則偷稅！
2、房產(chǎn)租賃轉(zhuǎn)換成倉儲規(guī)避房產(chǎn)稅？您敢試稅務就敢查！
3、開發(fā)成綠地并對社會免費就能規(guī)避土地使用稅？哭都來不及
4、選擇好地點就能實施房土兩稅籌劃嗎？為了籌劃而籌劃？
5、房產(chǎn)租賃變身內(nèi)部承包可規(guī)避房產(chǎn)稅？風險少才是真的好
6、模糊交易價格延遲印花稅納稅時間行嗎？合同履行更重要
7、以*標準為員工繳納社會保險真的可行嗎？未必！……
8、把工人全部轉(zhuǎn)換為勞務工可以規(guī)避社保費嗎？一個大笑話！
9、使用離退休人員與大學實習生不用繳社保？或許吧！
七、老師現(xiàn)場與您互動，涉稅疑難問題實時解答。
企業(yè)傳統(tǒng)納稅籌劃
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