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企業(yè)所得稅匯繳

課程背景：
企業(yè)所得稅匯算雖然年年都在做，但對于很對財務人員，對于匯算清繳并沒有行業(yè)的劃分與認識。其實各行各業(yè)在匯算清繳時都有一些不同之處，尤其是高新軟件行業(yè)，由于稅收優(yōu)惠政策眾多，又涉及到政府補助與不征稅收入。高新軟件企業(yè)應在賬務處理的初始階段就應考慮如何與企業(yè)所得稅匯算的要求相結合，針對于行業(yè)的要求與特點，建議高新軟件的財務人員學習針對該行業(yè)開設的匯算清繳課程。

課程收益：
本課程在企業(yè)所得稅匯算清繳的大背景下，首先通過通俗易懂的講解，化繁為簡的為大家介紹企業(yè)所得稅，接著針對高新軟件行業(yè)特別講解行業(yè)涉及的稅收優(yōu)惠政策，必填的匯算表格以及需要注意的問題，尤其是針對研發(fā)費用加計扣除，高新技術企業(yè)、軟件企業(yè)需要填寫的表格事無巨細的為學員詳解剖析，其次重點強調匯算中鮮為人知的細節(jié)，提醒學員防范稅收風險，輕松應對企業(yè)所得稅匯算。

課程時間：1-2天，6小時/天。

課程對象：高新軟件企業(yè)財務人員，研發(fā)型企業(yè)財務工作的人員

課程方式：講師講授、案例分析、課程答疑、課程總結

課程大綱
第一部分 全面認識企業(yè)所得稅匯算清繳
一、一句大白話解釋什么是企業(yè)所得稅匯算清繳
二、利潤總額與應納稅所得額、應納所得稅額、實際應納所得稅額的關系
三、企業(yè)所得稅預繳與匯算清繳的區(qū)別與聯系

第二部分 企業(yè)所得稅匯算清繳前的準備工作
一、賬務處理需做哪些準備
二、企業(yè)所得稅稅前扣除的單據有哪些？
三、票據取得時間與會計年度時間不一致的涉稅風險
四、企業(yè)所得稅匯算清繳需要考慮的哪些方面
五、企業(yè)所得稅匯算清繳的正確步驟
六、匯算清繳后涉及的財務事項

第三部分 高新軟件企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策梳理
一、高新軟件企業(yè)涉及的所得稅優(yōu)惠政策
二、高新軟件企業(yè)涉及的非所得稅優(yōu)惠政策
三、各項優(yōu)惠政策詳解
1、高新技術企業(yè)認定要取消了嗎？
2、集成電路與軟件企業(yè)優(yōu)惠政策
3、技術轉讓所得減免稅
4、海南自貿港所得稅優(yōu)惠政策
5、固定資產加速折舊與一次性扣除
6、高新科技企業(yè)與科技型中小企業(yè)彌補虧損

第四部分 政府補助的稅會差異與申報
一、政府補助稅會差異會涉及到的表格
二、與資產相關的政府補助產生的稅會差異
1、總額法下的稅會差異
2、凈額法下的稅會差異
3、稅務系統(tǒng)對于凈額法下稅會差異不同的認知
三、與收益相關的政府補助產生的稅會差異
1、總額法下的稅會差異
2、凈額法下的稅會差異
3、財政性資金形成的研發(fā)費用

第五部分 不征稅收入的稅會差異與申報
一、不征稅收入包括哪些？
二、不征稅收入的條件與注意事項
三、軟件企業(yè)是否一定要做不征稅收入？
1、介紹兩種方案
四、不征稅收入的案例與申報

第六部分 研發(fā)費用的涉稅問題與研發(fā)費用加計扣除
一、研發(fā)費用財務核算
1、研發(fā)費用來源
2、研發(fā)費用會計科目設置
3、研發(fā)費用核算的不同階段與財務處理
4、研發(fā)費用核算的要求與原則
二、研發(fā)費用加計扣除政策
1、研發(fā)費用加計扣除政策導圖
2、賬面歸集研發(fā)費用與可加計扣除研發(fā)費用的關系
3、可加計扣除研發(fā)費用的范圍
4、如何準備研發(fā)費用加計扣除留存?zhèn)洳橘Y料

第七部分 高新軟件企業(yè)所得稅匯算申報案例演練
1、企業(yè)基本信息介紹
2、具體經濟業(yè)務與稅會差異分析
3、填寫申報表

結語：主要內容回顧、現場答疑解惑

企業(yè)所得稅匯繳