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? 金稅三期逐漸推進(jìn)過程中，企業(yè)的各項(xiàng)重要財(cái)務(wù)指標(biāo)和稅收表現(xiàn)屬于全天候受到監(jiān)控的模式下。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2018 年全年被啟動(dòng)納稅風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估說明的企業(yè)數(shù)量超過了過去五年的總和，要求補(bǔ)稅的金額也遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過以往未推行金稅三期系統(tǒng)時(shí)；

? 越來越多的國(guó)內(nèi)企業(yè)全面發(fā)展，無論是對(duì)內(nèi)還是對(duì)外都有了進(jìn)一步壯大的企愿。對(duì)于很多企業(yè)，對(duì)內(nèi)希望進(jìn)行集團(tuán)內(nèi)實(shí)體的優(yōu)化整合，對(duì)外則涉及到了越來越多的境外投資擴(kuò)張、跨境交易等，隨之產(chǎn)生的涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)逐漸增多；

? 全球范圍內(nèi)稅基侵蝕和利潤(rùn)轉(zhuǎn)移（BEPS）的行動(dòng)計(jì)劃逐漸開展，各國(guó)對(duì)企業(yè)利用不合理的稅務(wù)安排進(jìn)行避稅進(jìn)行了聯(lián)合打擊和應(yīng)對(duì)。對(duì)于跨國(guó)企業(yè)或旨在走出去的國(guó)內(nèi)企業(yè)帶了巨大的合規(guī)和籌劃層面的挑戰(zhàn)，了解重要國(guó)家和地區(qū)的稅收政策，成為了擺在很多企業(yè)面前的必修課；

? 國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)壓力趨緊，稅收成為了一個(gè)重要的收入增長(zhǎng)點(diǎn)。然而隨著個(gè)稅改革的逐步開展，國(guó)家進(jìn)一步降低居民個(gè)人稅負(fù)成為了趨勢(shì)，相比較而言，企業(yè)的壓力逐漸增大， 雖然有一系列針對(duì)小微企業(yè)的稅收優(yōu)惠，也屬于杯水車薪。很多中小企業(yè)處于生死存亡的邊緣。很多中小企業(yè)急需培養(yǎng)涉稅風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)，實(shí)現(xiàn)稅收籌劃的最終目標(biāo)。

 

? 企業(yè)主、投資人或其他高凈值群體

? 企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管；

? 企業(yè)員工或其他職場(chǎng)人士

 

           

課程大綱：               

一、 企業(yè)設(shè)立階段涉稅合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理 

（一） 企業(yè)籌建期的成本費(fèi)用列支問題 

（二） 企業(yè)投資入股的涉稅考量 

1、 非貨幣性資產(chǎn)投資入股的稅務(wù)處理 

2、 出資額偏離注冊(cè)資本時(shí)的稅務(wù)認(rèn)定 

3、 投資資產(chǎn)存在瑕疵時(shí)的涉稅問題 

4、 抽逃出資情形下涉及的涉稅風(fēng)險(xiǎn) 

5、 企業(yè)法人投資合伙企業(yè)情形下的涉稅問題 

（三） 不同主體的涉稅考量點(diǎn)

1、   一人公司 

2、 總公司與分公司 

3、 母公司與子公司 

二、 企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)階段涉稅合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理 

（一） 企業(yè)借貸關(guān)系中的涉稅問題 

1、 企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)之間借貸關(guān)系的稅務(wù)處理 

2、 企業(yè)與股東之間借貸關(guān)系的稅務(wù)處理 

3、 企業(yè)與其他自然人（如：職工）之間借貸關(guān)系的稅務(wù)處理 

4、 無償借款的涉稅風(fēng)險(xiǎn)與考量要素 

5、 企業(yè)對(duì)外借款出現(xiàn)損失的涉稅處理 

（二） 企業(yè)“無償”關(guān)系的涉稅問題  

1、企業(yè)接受/對(duì)外贈(zèng)與的稅務(wù)處理 

2、 企業(yè)將資產(chǎn)所有權(quán)無償劃轉(zhuǎn)的稅務(wù)處理 

3、 企業(yè)將資產(chǎn)使用權(quán)無償提供的稅務(wù)處理 

（四） 企業(yè)各項(xiàng)運(yùn)營(yíng)開支的涉稅考量要素

1、 職工薪酬和職工福利費(fèi)的涉稅處理 

2、 業(yè)務(wù)招待費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的涉稅處理 

3、 傭金的涉稅處理 

4、 差旅費(fèi)和會(huì)議費(fèi)的涉稅處理 

三、 企業(yè)利潤(rùn)分配階段的涉稅合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理 

（一） 股息分配的涉稅考量要素 

1、 股息所得的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間 

2、 股息所得的扣繳義務(wù)發(fā)生時(shí)間 

3、 企業(yè)未按約定比例分紅的涉稅處理 

4、 企業(yè)支付股東固定股息的涉稅處理 

（二） 股票股利分配的涉稅處理 

（三） 實(shí)物股利分配的涉稅處理